سياسة مكافحة غسل الأموال (AML).
تعريفات عامة
لأغراض هذا الدليل، ما لم يقتض السياق خلاف ذلك:
"AMMLTF" يعني مكافحة غسل الأموال ومكافحة تمويل الإرهاب.
"المالك المستفيد" يعني الشخص الطبيعي أو الأشخاص الطبيعيين الذين يمتلكون أو يتحكمون في نهاية المطاف في العميل أو الشخص الطبيعي الذي يتم إجراء المعاملة نيابة عنه، ويشمل هؤلاء الأشخاص الذين يمارسون السيطرة الفعالة النهائية على شخص قانوني أو ترتيب قانوني.
"علاقة العمل" تعني الترتيب بين الشخص والشركة والذي يكون غرضه الأساسي هو تسهيل التعاملات التجارية العرضية أو المنتظمة بينهما.
"العميل" فيما يتعلق بالمعاملة أو الحساب، يشمل:
أ) الشخص الذي يتم ترتيب أو فتح أو إجراء معاملة أو حساب باسمه،
ب) الموقع على معاملة أو حساب،
ج) أي شخص تم التنازل أو نقل المعاملة إليه،
د) أي شخص مرخص له بإجراء معاملة، أو
هـ) أي شخص آخر حسبما تحدده اللوائح.
"الشركة" تعني شركة Zeal Capital Market (Seychelles) Limited التي تم تأسيسها في سيشيل برقم التسجيل 8422618-1 ورخصة تاجر الأوراق المالية SD027 والكيانات التابعة لها.
"CRO" يعني مسؤول الامتثال وإعداد التقارير.
"FIU" يعني وحدة التحقيقات المالية في سيشيل.
"المدقق الداخلي" يعني المدقق الداخلي الذي تستخدمه الشركة.
"القانون" يعني قانون مكافحة غسل الأموال ومكافحة تمويل الإرهاب في سيشيل لعام 2020 (القانون رقم 5 لعام 2020).
"الدليل" يعني دليل إدارة المخاطر والإجراءات الخاص بالشركة.
غسل الأموال: جرائم غسل الأموال المنصوص عليها في المادة (3) من القانون.
"تمويل الإرهاب المتعدد الأطراف" يعني جريمة غسل الأموال وتمويل الإرهاب المحددة في الجزء الثاني من القانون.
"STR" يعني تقرير المعاملات المشبوهة والذي يحمل نفس المعنى المحدد في القانون.
"البلاغ" يقصد به الجريمة المنصوص عليها في المادة 50 من القانون.
مقدمة
الغرض من الدليل هو وضع الممارسات والتدابير والإجراءات والضوابط الداخلية للشركة ذات الصلة بمنع تمويل الإرهاب متعدد الأطراف. يتم تطوير الدليل وتحديثه بشكل دوري من قبل مسؤول علاقات العملاء بناءً على المبادئ العامة التي وضعها مجلس إدارة الشركة (يشار إليه فيما بعد بـ "المجلس") فيما يتعلق بمنع تمويل تمويل غسل الأموال. يجب أن تتم الموافقة على جميع التعديلات و/أو التغييرات في الدليل من قبل مجلس الإدارة. يجب أن يقوم مسؤول علاقات العملاء بإرسال الدليل إلى جميع موظفي الشركة الذين يديرون أو يراقبون أو يتحكمون بأي شكل من الأشكال في معاملات العميل ويتحملون مسؤولية تطبيق الممارسات والتدابير والإجراءات والضوابط التي تم تحديدها هنا. تم إعداد الدليل ليتوافق مع أحكام القانون.
إمكانية التطبيق اليدوي
- ينطبق الدليل على:
أ) جميع أنواع الخدمات المقدمة لعملاء الشركة بالإضافة إلى تعاملات الشركة ذات الصلة مع عملائها، بما في ذلك على سبيل المثال لا الحصر، معاملات تداول العملات الأجنبية، والتي إما لا تهدف إلى تسليم العملة الأجنبية المتفق عليها فعليًا أو لم تتم تسويتها ماديًا نقداً، بغض النظر عن حجم حساب العميل وتكرار التداول.
ب) أي ترتيب آخر بين الشركة مع طرف آخر بما في ذلك موظفها والشخص المرتبط بها ومزود الخدمة.
- في هذا الصدد، يكون مسؤول علاقات العملاء مسؤولاً عن تحديث الدليل بحيث يتوافق مع متطلبات القانون المستقبلية، حسب الاقتضاء، وفيما يتعلق بإجراءات العناية الواجبة المطبقة على العملاء الذين يتعاملون، على سبيل المثال لا الحصر، في معاملات تداول العملات الأجنبية مع الشركة. .
مسؤوليات مجلس الإدارة
تشمل مسؤوليات مجلس الإدارة فيما يتعلق بمنع تمويل الإرهاب متعدد الأطراف ما يلي:
- تحديد وتسجيل والموافقة على مبادئ السياسة العامة للشركة فيما يتعلق بمنع تمويل الإرهاب متعدد الأطراف وإبلاغها إلى مسؤول علاقات العملاء.
- تعيين مسؤول علاقات إقليمي يتولى المسؤولية الشاملة عن الامتثال لـ AMLTF.
- الموافقة على الدليل.
- التأكد من تطبيق جميع متطلبات القانون ذات الصلة، والتأكد من تطبيق الأنظمة والضوابط المناسبة والفعالة والكافية لتحقيق المتطلبات المذكورة أعلاه.
- التأكد من أن كبير مسؤولي العلاقات ومساعديه، إن وجد، وأي شخص آخر تم تكليفه بواجب تنفيذ إجراءات منع تمويل الإرهاب متعدد الأطراف (أي موظفو الإدارة/قسم المكتب الخلفي)، قد أكملوا و الوصول في الوقت المناسب إلى جميع البيانات والمعلومات المتعلقة بهوية العميل ومستندات المعاملات (كما و حيثما ينطبق ذلك) والملفات والمعلومات الأخرى ذات الصلة، حتى يتم تسهيلها بالكامل في التنفيذ الفعال لواجباتهم، على النحو الوارد في هذه الوثيقة.
- إنشاء سلسلة تقارير واضحة وسريعة يتم على أساسها تمرير المعلومات المتعلقة بالمعاملات المشبوهة دون تأخير إلى مسؤول علاقات العملاء، إما مباشرة أو من خلال مساعديه، إن وجد، وإخطار مسؤول علاقات العملاء وفقًا لذلك بنصها الصريح في الدليل.
- التأكد من أن مسؤول علاقات العملاء ورئيس الإدارة/قسم المكتب الخلفي لديهم الموارد الكافية، بما في ذلك الموظفين الأكفاء والمعدات التكنولوجية، لأداء واجباتهم بشكل فعال.
مسؤوليات مسؤول الالتزام وإعداد التقارير
يجب أن ينتمي مدير علاقات العملاء بشكل هرمي إلى الرتب العليا في الهيكل التنظيمي للشركة لقيادة السلطة اللازمة. علاوة على ذلك، يجب أن يقود مسؤول علاقات العملاء إجراءات وعمليات الامتثال لمكافحة غسل الأموال وتمويل الإرهاب في الشركة ويقدم تقاريره إلى الإدارة العليا. يجب أن يتمتع مسؤول علاقات العملاء أيضًا بإمكانية الوصول إلى جميع المعلومات ذات الصلة اللازمة لأداء واجباته. أثناء تنفيذ واجباته ومراقبة امتثال الشركة للقانون، يجب على مسؤول علاقات العملاء الحصول على البيانات والمعلومات والتقارير الصادرة عن المنظمات الدولية واستخدامها.
تشمل واجبات مسؤول علاقات العملاء ما يلي:
- إنشاء وصيانة دليل إجراءات الالتزام،
- إنشاء وظيفة تدقيق لاختبار إجراءات وأنظمة مكافحة غسل الأموال وتمويل الإرهاب لتعزيز الكفاءة والتحسين،
- عند تحمل المسؤولية الشاملة عن جميع تقارير المعاملات المشبوهة، عندما تحدد الشركة معاملة أو خدمة مشبوهة، يجب على مسؤول علاقات العملاء فحص السجلات ذات الصلة للتأكد مما إذا كانت هناك أسباب معقولة للاشتباه في أن الخدمة أو المعاملة قد تكون ذات صلة، بشكل مباشر أو بشكل غير مباشر لارتكاب سلوك إجرامي خطير. هذه هي العتبة اللازمة لتفعيل الالتزام الأساسي بشأن المعاملات المشبوهة بموجب المادة 48 من القانون،
- التأكد من أن جميع المسؤولين والموظفين والوكلاء:
أ) يتم فحصهم من قبل مسؤول علاقات العملاء وغيره من المسؤولين المناسبين قبل التوظيف،
ب) يتم تدريبهم على التعرف على المعاملات والاتجاهات المشبوهة والمخاطر الخاصة المرتبطة بغسل الأموال وتمويل الإرهاب
ج) الامتثال لجميع الالتزامات ذات الصلة بموجب القوانين ودليل الامتثال الداخلي،
- تقديم تقارير الالتزام إلى الجهات ذات العلاقة
- الحفاظ على حفظ السجلات.
تعد المراقبة المستمرة لحسابات العملاء ومعاملاتهم عنصرًا ضروريًا في التحكم الفعال في مخاطر غسل الأموال المتعددة الأطراف. وفي هذا الصدد، يكون مدير علاقات العملاء مسؤولاً عن الحفاظ على عملية المراقبة المستمرة للشركة وتطويرها.
مسؤوليات المدققين الداخليين
يتم تناول الالتزامات التالية للمدقق الداخلي على وجه التحديد لمنع تمويل الإرهاب متعدد الأطراف:
- يقوم المدقق الداخلي بمراجعة وتقييم، على الأقل سنويًا، مدى ملاءمة وفعالية وكفاية السياسة والممارسات والتدابير والإجراءات وآليات الرقابة المطبقة لمنع تمويل الأموال المتعددة الأطراف المذكورة في الدليل.
- يتم تقديم نتائج وملاحظات المدقق الداخلي، فيما يتعلق بالنقطة (1) أعلاه، في شكل تقرير مكتوب إلى مجلس الإدارة.
العناية الواجبة تجاه العملاء (CDD) النهج القائم على المخاطر في سير العمل (RBA)
يعني RBA أن الشركة ستحدد وتقيم وتفهم مخاطر صناديق التمويل المتعددة الأطراف التي تتعرض لها وتتخذ تدابير مكافحة غسل الأموال وتمويل الأموال بما يتناسب مع تلك المخاطر من أجل إدارتها والتخفيف من حدتها بشكل فعال.
وبموجب اتفاقية بنك الاحتياطي الأسترالي، ستسعى الشركة إلى تحديد وتقييم وفهم مخاطر صناديق التمويل المتعددة الأطراف فيما يتعلق بما يلي:
- عملائها،
- البلدان أو الولايات القضائية التي ينتمي إليها عملاؤه أو يتواجدون فيها،
- الدول أو الولايات القضائية التي تعمل فيها المؤسسة، و
- المنتجات والخدمات والمعاملات وقنوات التسليم الخاصة بالمؤسسة.
تتألف العناية الواجبة والعناية الواجبة، كما هو محدد في القانون، من أربعة مكونات رئيسية:
- تحديد العملاء، بما في ذلك أي شخص يتصرف نيابة عن عميل غير فردي، والتحقق من هويتهم،
- عندما لا يكون العميل هو المالك المستفيد، تحديد المالك المستفيد واتخاذ التدابير المعقولة للتحقق من هوية المالك المستفيد،
- الحصول على معلومات كافية حول طبيعة علاقة العمل وعمل العميل أو المالك المستفيد لتحديد المعاملات أو أنماط المعاملات المعقدة أو غير العادية وغيرها من الأنشطة عالية المخاطر، و
- اتخاذ تدابير معقولة للتأكد من الغرض من المعاملات لمرة واحدة (المحددة في المادة 49 (2) من القانون على أنها معاملات خارج علاقة عمل قائمة تتجاوز 50,000 روبية سيشيلية، سواء في عملية واحدة أو عدة عمليات مرتبطة)، والأصل والوجهة النهائية لجميع تحويلات الصندوق.
إن النهج القائم على المخاطر المعتمد والذي تتبعه الشركة، والموصوف في الدليل، يتميز بالخصائص العامة التالية:
- يدرك أن تهديد التمويل متعدد الأطراف يختلف باختلاف العملاء والبلدان والخدمات والأدوات المالية.
- يسمح لمجلس الإدارة بالتمييز بين عملاء الشركة بطريقة تتوافق مع مخاطر أعمالهم الخاصة.
- يسمح لمجلس الإدارة بتطبيق منهجه الخاص في صياغة السياسات والإجراءات والضوابط استجابةً للظروف والخصائص الخاصة بالشركة.
- يساعد على إنتاج نظام أكثر فعالية من حيث التكلفة.
- تحديد وتقييم مخاطر الصندوق متعدد الأطراف الناشئة عن عملاء معينين أو أنواع معينة من العملاء، والأدوات المالية، والخدمات، والمناطق الجغرافية التي يعمل فيها عملاؤه.
- إدارة وتخفيف المخاطر المقدرة من خلال تطبيق التدابير والإجراءات والضوابط المناسبة والفعالة.
- المراقبة المستمرة والتحسينات في التشغيل الفعال للسياسات والإجراءات والضوابط.
المراقبة المستمرة
تتكون المراقبة المستمرة من عنصرين رئيسيين:
- فحص المعاملات للتأكد من اتساقها مع أعمال العميل وملف المخاطر ومصدر الأموال/الثروة؛ و
- الحفاظ على جميع معلومات ووثائق العناية الواجبة (CDD) محدثة.
الولايات القضائية الخاضعة للعقوبات وعالية المخاطر
ستشير الشركة إلى قوائم الأسماء والدول التابعة للأمم المتحدة والاتحاد الأوروبي وفرقة العمل المعنية بالإجراءات المالية والولايات المتحدة عند تحديد مستوى المخاطر لدى نظيراتها.
إجراءات تحديد هوية العميل
يجب على مسؤول علاقات العملاء التأكد من الحصول على المستندات والمعلومات المناسبة فيما يتعلق بالحالات التالية حسب الأصول، حسب الاقتضاء والملاءمة:
- يجب توثيق جميع إجراءات تحديد الهوية والتحقق، بما في ذلك الاتصالات الداخلية والخارجية، كتابيًا وحفظها كسجلات بموجب القانون.
- يجب على الشركة أولاً أن تثبت بما يرضيها أنها تتعامل مع شخص حقيقي (طبيعي أو اعتباري) وأن أي شخص يزعم أنه يتصرف نيابة عن عميل غير فردي مرخص له بالتصرف بشكل صحيح.
- يجب على الشركة اتخاذ الخطوات اللازمة لتحديد المالك المستفيد أو مالكي الأصول التي تشكل أساس العلاقة أو المعاملة المقترحة، وإجراء الاستفسارات المناسبة حول غرض وطبيعة تلك العلاقة أو المعاملة.
- يجب أن تكون المستندات الصادرة عن مصادر حكومية حسنة السمعة (مثل بطاقات الهوية وجوازات السفر) مطلوبة. حيثما أمكن ذلك، ينبغي الاحتفاظ بنسخ من الأدلة الداعمة. وبدلاً من ذلك، ينبغي تسجيل الأرقام المرجعية والتفاصيل الأخرى ذات الصلة بالكامل.
- عندما لا تكون الشركة قادرة على تحديد هوية العميل المحتمل وجميع المالكين المستفيدين ذوي الصلة والتحقق منها وفقًا للقانون، يجب على الشركة:
أ) عدم إنشاء (أو إنهاء) أي علاقة عمل،
ب) رفض تنفيذ أي معاملة، و
ج) تقديم تقرير فوري عن المعاملات المشبوهة إلى وحدة الاستخبارات المالية.
الاعتماد على أطراف ثالثة لتحديد هوية العميل ولأغراض العناية الواجبة
يجوز للشركة الاعتماد على أطراف ثالثة لتنفيذ إجراءات تحديد هوية العميل والعناية الواجبة، بشرط:
- يقوم الشخص الثالث بإتاحة جميع البيانات والمعلومات على الفور، والتي يجب أن تكون نسخًا طبق الأصل ومصدقة من النسخ الأصلية، والتي تم جمعها أثناء تطبيق إجراءات تحديد هوية العميل والعناية الواجبة.
- تطبق الشركة إجراءات العناية الواجبة المناسبة على الشخص الثالث فيما يتعلق بتسجيله المهني والإجراءات والتدابير المطبقة من الشخص الثالث لمنع تمويل الأموال المتعددة الأطراف. ويكون مدير علاقات العملاء مسؤولاً عن تنفيذ الأحكام المذكورة أعلاه.
نقاط المنع
التزامًا بالسياسات والإجراءات المذكورة أعلاه، تمتنع الشركة عن إجراء عملية العناية الواجبة إذا كان هناك شك معقول في أن هذا الإجراء قد ينبه العميل. ستشرع الشركة في تقديم تقرير المعاملات المشبوهة وفقًا لما يقتضيه القانون.
المعاملات المشبوهة
إن تعريف المعاملة المشبوهة وكذلك أنواع المعاملات المشبوهة التي يمكن استخدامها في التمويل متعدد الأطراف يكاد يكون غير محدود. غالبًا ما تكون المعاملة المشبوهة هي معاملة لا تتفق مع الأنشطة التجارية أو الشخصية المعروفة والمشروعة للعميل أو مع الأعمال العادية للحساب المحدد، أو بشكل عام مع الملف الاقتصادي الذي أنشأته الشركة للعميل.
يجب على الشركة التأكد من أنها تحتفظ بمعلومات كافية ومعرفة كافية عن أنشطة عملائها من أجل التعرف في الوقت المناسب على أن المعاملة أو سلسلة من المعاملات هي
غير عادية أو مشبوهة. من أجل تحديد المعاملات المشبوهة، يجب على مسؤول علاقات العملاء القيام بالأنشطة التالية:
- المراقبة المستمرة لأية تغييرات في الوضع المالي للعميل و/أو الأنشطة التجارية و/أو نوع المعاملات.
- المراقبة بشكل مستمر إذا كان أي عميل منخرطًا في أي من الممارسات الموضحة في القائمة أدناه لما قد يشكل معاملات/أنشطة مشبوهة تتعلق بتمويل غسل الأموال.
- عندما تحدد الشركة معاملة أو خدمة يحتمل أن تكون مشبوهة، يجب على مسؤول علاقات العملاء فحص السجلات ذات الصلة للتأكد مما إذا كانت هناك أسباب معقولة للاشتباه في أن الخدمة أو المعاملة قد تكون مرتبطة، بشكل مباشر أو غير مباشر، بارتكاب صندوق تمويل غسل الأموال متعدد الأطراف. أو أي سلوك إجرامي خطير آخر.
- إذا قرر مسؤول علاقات العملاء، بعد الانتهاء من هذه المراجعة، وجود أسباب معقولة للاشتباه، فيجب عليه/عليها أن يشرع على الفور في تقديم تقرير المعاملات المشبوهة إلى وحدة المعلومات المالية. يجب تقديم جميع تقارير المعاملات المشبوهة خلال يومي عمل من تاريخ تكوين الشكوك (أو المعرفة) ذات الصلة.
إجراءات حفظ السجلات
يجب أن تحتفظ إدارة الشركة المسؤوله بسجلات لما يلي:
- طبيعة إثبات الهوية الذي تم الحصول عليه لأي عميل.
- جميع المعاملات والمراسلات المتعلقة بها التي تقوم بها الشركة.
- سجلات جميع الاستفسارات الواردة من وحدة المعلومات المالية بشأن مكافحة غسل الأموال وتمويل الإرهاب وجميع التقارير المقدمة إلى وحدة المعلومات المالية بموجب المادة 27 من القانون.
- جميع المستندات التي تم جمعها والتقارير المقدمة أثناء تأهيل العميل والمراقبة المستمرة.
- المستندات التي تم الحصول عليها والتقارير التي تم إنشاؤها أثناء عملية العناية الواجبة.
يجب الاحتفاظ بجميع السجلات لمدة لا تقل عن سبع (7) سنوات من تاريخ الحدث ذي الصلة، أو، في حالة وجود علاقة عمل مستمرة، بعد انتهاء علاقة العمل، في شكل يمكن الوصول إليه فورًا عند الطلب.
تنسيق السجلات
تقوم الإدارة/القسم المسؤول بالاحتفاظ بالمستندات/البيانات المذكورة أعلاه، بخلاف المستندات الأصلية أو نسخها االاصلية المعتمدة والمحفوظة في نسخة ورقية، في أشكال أخرى، مثل النموذج الإلكتروني، بشرط أن تكون الإدارة/ القسم المسؤول - يجب أن يكون قسم المكتب قادرًا على استرداد المستندات/البيانات ذات الصلة دون تأخير غير مبرر وتقديمها في أي وقت إلى الهيئات التنظيمية، بعد تقديم طلب ذي صلة. وضعت الشركة سياسة للاحتفاظ بالوثائق/البيانات وتأكد من أن السياسة المذكورة تأخذ في الاعتبار متطلبات القانون.
يجب أن تكون المستندات/البيانات التي تم الحصول عليها في شكلها الأصلي أو في صورة طبق الأصل معتمدة. في حالة اعتماد المستندات/البيانات على أنها صحيحة من قبل شخص مختلف عن الشركة نفسها أو من قبل الشخص الثالث المذكور في الاعتماد على أطراف ثالثة لأغراض تحديد هوية العميل والعناية الواجبة، يجب توثيق المستندات/البيانات.
ويجب إرفاق ترجمة حقيقية في حال كانت المستندات المذكورة أعلاه بلغة غير اللغة الإنجليزية. في كل مرة تشرع فيها الشركة في قبول عميل جديد، تكون الإدارة الرئيسية/قسم المكتب الخلفي مسؤولاً عن ضمان الامتثال لأحكام هذا القسم.
التزامات الموظفين
يجب على كل موظف في الشركة أن يفهم:
- الالتزامات القانونية للشركة والتزاماتها الشخصية والعواقب المحتملة لعدم الامتثال لمتطلبات العناية الواجبة وحفظ السجلات بموجب القانون.
- جميع القوانين واللوائح الأخرى المعمول بها، والعواقب المحتملة لانتهاك هذه الالتزامات.
- سياسات الشركة وإجراءاتها المتعلقة بمكافحة غسل الأموال وتمويل الإرهاب، بما في ذلك تحديد المعاملات المشبوهة والإبلاغ عنها.
- أي تقنيات وأساليب واتجاهات جديدة وناشئة في مجال تمويل تمويل الإرهاب إلى الحد الذي يحتاج فيه الموظف إلى هذه المعلومات للقيام بأدواره الخاصة في الشركة فيما يتعلق بتمويل تمويل الإرهاب.
سياسة التدريب والاتصال
- يجب على مدير علاقات الموظفين التأكد من أن الموظفين على دراية تامة بالتزاماتهم القانونية وفقًا للقانون، وذلك من خلال تقديم برنامج تعليم وتدريب كامل للموظفين.
- يجب أن يحصل جميع الموظفين على دورات تدريبية أو تنشيطية سنويًا، أو عندما تكون هناك تعديلات على سياسات الشركة أو المتطلبات التنظيمية أو تغييرات في واجبات الموظف. سيتم تحديد توقيت ومحتوى التدريب المقدم لموظفي الأقسام المختلفة وفقًا لاحتياجات الشركة.
- يهدف البرنامج التدريبي إلى توعية موظفي الشركة بآخر التطورات في مجال الوقاية من جرائم تمويل الإرهاب، بما في ذلك الأساليب والاتجاهات العملية المستخدمة لهذا الغرض.
- يجب على جميع الموظفين التأكيد على سياسة مكافحة غسل الأموال هذه لإثبات التزامهم بمكافحة غسل الأموال.
- يتم إبلاغ العملاء أو أي طرف ثالث، ويتعين عليهم الإقرار بسياسة مكافحة غسيل الأموال هذه المنشورة على موقع الشركة الإلكتروني وقبولها.
المراقبة والتحسين
- مسؤول علاقات العملاء مسؤول عن مراقبة فعالية سياسة مكافحة غسيل الأموال هذه وسيقوم بمراجعة تنفيذها على أساس منتظم وفقًا للسياسات الداخلية.
- سيتم تطبيق أي حاجة للتحسينات في أقرب وقت ممكن. ويتم تشجيع الموظفين على تقديم ملاحظاتهم حول هذه السياسة إلى مدير علاقات العملاء.
- لا تشكل سياسة مكافحة غسيل الأموال هذه جزءًا من عقد توظيف الموظف ويجوز للشركة تعديلها في أي وقت لتحسين فعاليتها في مكافحة الفساد.